Vous fermez le chalet cette fin de semaine-ci? C'est aussi le
moment de faire les comptes, de déterminer ce qu'il vaut et d'en
anticiper les répercussions fiscales
TORONTO, le 8 oct. 2015 /CNW/ - De nombreux Canadiens
prévoient laisser leur propriété de vacances dans leur testament,
mais l'appréciation rapide de l'immobilier pourrait leur laisser,
ainsi qu'à leurs héritiers, une facture fiscale de taille, signale
Jamie Golombek, directeur
gestionnaire, Planification fiscale et successorale, Services
consultatifs de gestion de patrimoine à la Banque CIBC (CM
aux bourses de Toronto et de
New York).
« Si vous prévoyez vendre ou transmettre des biens
immobiliers à la génération suivante, vous pourriez devoir faire
face à une foule de problèmes de planification fiscale et
successorale qui pourraient non seulement vous coûter cher, à vous
ainsi qu'à vos héritiers, mais aussi forcer la vente de la
propriété, » prévient M. Golombek.
« Une planification préalable pourrait vous aider à éviter
de façon permanente l'impôt sur les gains en capital ou en retarder
le paiement le plus longtemps possible, » dit-il. Son étude,
« Les pieds pendant au bout du quai? Planification fiscale et
successorale pour votre propriété de vacances », offre des
conseils sur des façons efficaces pour les Canadiens de transférer
ou vendre leurs propriétés de vacances.
70 pour cent des Canadiens qui prévoient laisser des actifs
planifient de transmettre des biens immobiliers
Un sondage CIBC a démontré que 70 pour cent des Canadiens qui
prévoient laisser des actifs planifient de transmettre des biens
immobiliers à leur décès. En ce qui concerne les conversations au
sujet du transfert de patrimoine, le sondage démontre que beaucoup
de Canadiens n'ont parlé ni avec les membres de leur famille ni
avec un spécialiste en services financiers.
« La première étape d'un transfert immobilier réussi est
d'initier une conversation franche et honnête avec votre
famille », mentionne M. Golombek. « C'est
particulièrement important lorsque l'on prévoit le transfert d'un
actif tel qu'une maison ou un chalet, car les projets d'avenir des
enfants ne correspondent pas nécessairement aux attentes des
parents. »
Conseils pour transférer des biens immobiliers
« La clé pour décider de la meilleure façon de transférer
votre propriété est de comprendre comment les gains sont imposés
lors d'une vente : une résidence principale n'engendre pas de gains
en capital et les propriétaires sont libres de décider quelle
propriété ils désignent comme leur résidence principale, mentionne
M. Golombek.
Même si vous possédez une propriété que vous considérez comme
votre résidence principale, telle qu'une résidence familiale où
vous vivez la plupart du temps, une autre propriété, comme un
chalet ou même une propriété de vacances située à l'extérieur du
Canada, peut être votre résidence
principale, » ajoute-t-il.
Cependant, l'exemption de résidence principale ne peut être
appliquée qu'à une seule propriété par année fiscale. Si le gain de
la vente d'une propriété n'est pas inclus dans votre déclaration
d'impôt, on supposera qu'il s'agissait de votre résidence
principale pendant les années durant lesquelles vous la possédiez,
vous empêchant d'utiliser l'exemption pour votre autre propriété
pendant les années de chevauchement des deux résidences.
« Vous devriez prendre une décision éclairée quant à la
demande ou non de l'exemption de résidence principale lorsque vous
vendez une propriété, » prévient M. Golombek. « Compte
tenu de l'appréciation antérieure et des augmentations futures
potentielles, il pourrait être judicieux de garder l'exemption de
résidence principale pour la propriété qui rapporte le
plus. »
Bien que les gains en capital sur la vente d'une résidence
secondaire ne peuvent pas être évités complètement, il existe des
stratégies pour réduire ou reporter l'obligation fiscale, y compris
l'assurance-vie, l'utilisation d'une fiducie ou d'une société.
« Transférer une résidence familiale ou un chalet n'est pas
une décision facile à prendre, en particulier parce que ce sont des
moments chargés d'émotions », de dire M. Golombek.
« Grâce à des conseils professionnels et à une planification
préalable, vous pourriez être en mesure de réduire certains des
défis que présente la possession de plusieurs
propriétés. »
À propos de la Banque CIBC
La Banque CIBC est une importante institution financière
canadienne d'envergure mondiale qui compte 11 millions de
clients, tant des particuliers que des entreprises. Par
l'intermédiaire de ses trois principales unités d'exploitation,
Services bancaires de détail et Services bancaires aux entreprises,
Gestion des avoirs et Services bancaires de gros, la
Banque CIBC offre une gamme complète de produits et de
services au moyen de son réseau étendu de services bancaires
électroniques, de ses centres bancaires et de ses bureaux dans tout
le Canada, aux États-Unis et dans
le monde entier. Vous trouverez d'autres communiqués de presse et
renseignements au sujet de la Banque CIBC sur le site Web de
l'entreprise, à
https://www.cibc.com/ca/media-centre/index-fr.html.
SOURCE Banque Canadienne Impériale de Commerce